Che cos’è un’analisi dei rapporti? Controllare la salute finanziaria della tua azienda

Come proprietario o manager di un’azienda, sai che prendere decisioni informate è essenziale per il successo della tua azienda. Uno strumento potente che può aiutarti a ottenere informazioni sulla salute finanziaria della tua azienda è l’analisi dei rapporti. Analizzando i rapporti finanziari, puoi confrontare le prestazioni della tua azienda nel tempo, identificare i suoi punti di forza e di debolezza e prendere decisioni più sagge sulla tua strategia aziendale. In questo post del blog, daremo un’occhiata più da vicino a cosa sia un’analisi dei rapporti, come funziona e come puoi usarla per far progredire la tua azienda. Continua a leggere.

Che cos’è un’analisi dei rapporti? – indice:

1. Che cos’è una valutazione finanziaria di un’azienda?
2. Che cos’è un’analisi dei rapporti?
3. Tipi di rapporti finanziari
4. Come condurre un’analisi dei rapporti?
5. Riepilogo

Che cos’è una valutazione finanziaria di un’azienda?

Una valutazione finanziaria di un’azienda riguarda l’analisi delle sue prestazioni, dei fondi allocati per raggiungere determinati obiettivi, del capitale, del fatturato e delle perdite. Di solito viene effettuata per rilevare eventuali irregolarità relative alle finanze di un’azienda e apportare le modifiche necessarie per un ulteriore sviluppo. Puoi ottenere i dati più rilevanti dal bilancio, dal conto economico e dal rendiconto finanziario.

Che cos’è un’analisi dei rapporti?

Un’analisi dei rapporti è uno dei metodi per analizzare le prestazioni finanziarie di un’azienda. Ti consente di ottenere dati su liquidità, debito, redditività e molte altre aree relative alla gestione di un’azienda. Comporta il confronto dei dati finanziari provenienti dai rapporti aziendali, che di solito possono essere trovati nei registri online.

Tipi di rapporti finanziari

Esistono diversi tipi di rapporti finanziari utilizzati in un’analisi dei rapporti, ad esempio, rapporti statici, dinamici, relativi e assoluti. I rapporti statici utilizzano informazioni dal conto economico e dal bilancio, mentre i rapporti dinamici utilizzano le informazioni dal rendiconto finanziario. I rapporti assoluti si riferiscono alle risorse finanziarie dell’azienda. Su questa base, vengono calcolati i rapporti relativi, il cui valore è il quoziente dei rapporti assoluti.

I rapporti finanziari possono essere raggruppati a seconda dell’area delle prestazioni dell’azienda che vogliamo analizzare. Ad esempio, per valutare la redditività di un’azienda, possiamo esaminare rapporti come il ritorno sugli investimenti o il ritorno sul capitale proprio. Per valutare la sua solvibilità, possiamo esaminare i rapporti di liquidità e i rapporti di debito.

Debito

Per avere un’idea dei debiti di un’azienda e della sua capacità di ripagarli, dovresti considerare, ad esempio:

• Rapporto debito su attivi che mostra quanto degli attivi di un’azienda è finanziato da debito. Si calcola dividendo l’importo totale del debito che un’azienda deve per il valore totale dei suoi attivi.
• Rapporto debito a lungo termine su capitale proprio che misura l’ammontare del debito a lungo termine di un’azienda in relazione al suo capitale proprio.

Liquidità

Per esaminare la liquidità di un’azienda, è necessario conoscere il valore del rapporto corrente che può essere calcolato dividendo gli attivi correnti di un’azienda per le sue passività correnti.

Redditività

Per controllare la redditività di un’azienda, è necessario prestare attenzione ai risultati delle vendite, ai profitti e al modo in cui utilizza il proprio capitale. A tal fine, è utile dare un’occhiata più da vicino ai seguenti rapporti:

• Ritorno sulle vendite (ROS) – si calcola dividendo il reddito di un’azienda per il suo fatturato netto.
• Ritorno sul capitale proprio (ROE) – mostra quanto profitto genera un’azienda in relazione all’ammontare di denaro investito dagli azionisti.
• Ritorno sugli attivi (ROA) – misura quanto efficacemente un’azienda utilizza i suoi attivi per generare profitti.

Efficienza di mercato

Gli indicatori di efficienza di mercato consentono di valutare quanto efficientemente un’azienda opera nel suo ambiente commerciale. Questi sono, ad esempio:

• Giorni di vendite in sospeso (DSO) – misura il numero medio di giorni necessari a un’azienda per riscuotere il pagamento delle sue vendite dopo l’emissione della fattura.
• Giorni di vendite di inventario (DSI) – mostra il numero di giorni necessari a un’azienda per vendere il suo inventario.
• Indice di produttività del lavoro – si calcola dividendo il fatturato totale dell’azienda per il numero medio di dipendenti in un dato periodo di tempo.

Come condurre un’analisi dei rapporti?

Esploriamo come utilizzare un’analisi dei rapporti per valutare la salute finanziaria della tua azienda.

Confronta lo stato attuale con il piano

Creare un piano aziendale completo e una previsione finanziaria prima di avviare un’azienda è cruciale per monitorare i progressi, valutare il raggiungimento degli obiettivi e identificare le aree di miglioramento.

Rivedi il bilancio della tua azienda

Il bilancio ti darà una panoramica della posizione finanziaria della tua azienda, inclusi i suoi attivi e passività.

Guarda il conto economico

Il conto economico può aiutarti a determinare se le spese della tua azienda superano il suo budget e se gli obiettivi di vendita vengono raggiunti.

Analizza il rendiconto finanziario

Un rendiconto finanziario è un documento finanziario che fornisce informazioni sui flussi di cassa in entrata e in uscita di un’azienda durante un periodo specifico.

Calcola i rapporti finanziari

Utilizza i dati raccolti per calcolare specifici rapporti finanziari. Questo ti aiuterà a determinare lo stato attuale della tua azienda, identificare eventuali problemi e apportare le modifiche necessarie. Inoltre, considera i fattori esterni e la concorrenza durante l’analisi. Nell’esempio, ti mostreremo come calcolare e interpretare solo alcuni degli indicatori menzionati sopra.

Rapporto debito su attivi

Maggiore è il rapporto, maggiore è la proporzione degli attivi di un’azienda finanziati con debito. Un rapporto di 1 indica che il debito totale dell’azienda è uguale ai suoi attivi totali, il che significa che l’azienda è finanziata al 100% da debito.

Rapporto debito a lungo termine su capitale proprio

Il capitale proprio può essere calcolato come la differenza tra gli attivi e le passività di un’azienda. Più il valore del rapporto debito a lungo termine su capitale proprio di un’azienda si avvicina a 1, maggiore è la proporzione di debito rispetto al capitale proprio, il che indica un maggiore indebitamento dell’azienda.

Rapporto corrente

Un rapporto corrente di 2 o superiore indica che un’azienda potrebbe avere liquidità in eccesso. Sebbene avere liquidità in eccesso possa sembrare favorevole, non è sempre così, poiché i fondi disponibili dovrebbero essere investiti in opportunità redditizie per generare rendimenti più elevati. Un rapporto inferiore a 1,2 indica una cattiva situazione finanziaria e c’è il rischio di fallimento.

Ritorno sulle vendite (ROS)

Un rapporto di ritorno sulle vendite di 0,25 significa che per ogni dollaro speso dall’azienda, essa ha generato 0,25 dollari (25 centesimi) di profitto operativo. Se il rapporto di ritorno sulle vendite è inferiore, l’azienda deve raggiungere un volume di vendite più elevato per mantenere la redditività.

Ritorno sul capitale proprio (ROE)

Maggiore è il valore di questo rapporto, meglio è per l’azienda. Pertanto, i dati finanziari dei periodi precedenti dovrebbero essere utilizzati come punto di riferimento. In questo caso, non esiste un intervallo a cui dovremmo mirare. Potremmo anche ricevere valori negativi, il che indica perdite subite.

Ritorno sugli attivi (ROA)

Un valore più elevato di questo rapporto indica una situazione più favorevole per l’azienda. Come già accennato, è essenziale tenere conto dei bilanci finanziari precedenti per avere una prospettiva migliore.

Riepilogo

Un’analisi dei rapporti è uno dei modi per valutare la situazione finanziaria di un’azienda. Per portarla a termine con successo, è necessario preparare accuratamente i suoi bilanci e calcolare determinati valori. Inoltre, è essenziale interpretare correttamente i dati ottenuti, poiché il successo di un’azienda dipende spesso dalle decisioni prese sulla base di queste informazioni. Per ottenere una valutazione obiettiva, è anche utile tenere presente la situazione economica generale e altri fattori esterni che possono influenzare la salute della tua azienda e confrontare i risultati con quelli di entità competitive.

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